Каковы Шаги для Сверки Счета-фактуры?
Традиционная сверка счета-фактуры - процесс соответствия с тремя путями. Это подобно процессу соответствия с тремя путями, найденному в процессе кредиторской задолженности. Бухгалтеры рассмотрят счета-фактуры против коносамента, посланного с товарами от продавца и company s внутренний заказ на поставку. Общие точки, чтобы сверить являются количеством товаров, цены за каждую позицию, условия оплаты, и разрешение от верхнего управления. Компании могут также сверить счета-фактуры против выписок продавца. Это гарантирует, что никакие несанкционированные счета-фактуры не существуют, и все счета-фактуры получают немедленный платеж.
Счета-фактуры официальные документы, которые представляют купчую. Крупные организации могут получать сотни или тысячи счетов-фактур каждый месяц. Это создает потребность в сильном процессе сверки. Дополнительно, оплата счета - часть процесса регулирования денежных операций. Компании — особенно те, которые публично удерживаются — должен обратить пристальное внимание на оплату счета, чтобы гарантировать, что компания не тратит впустую капитал. Внутренний контроль может включать отделение лица, завершившего процесс сверки счета-фактуры от сотрудника, ответственного за сокращение проверок, чтобы оплатить счета. Это гарантирует, что компания не обрабатывает ложные счета-фактуры на платеж.
Большинство компаний создаст стандартные процедуры сверки счета-фактуры. Например, много компаний оплачивают свои счета на 10-ом и 25-ом из каждого месяца, какой бы ни на первом месте согласно датам счета-фактуры. В это время бухгалтеры рассмотрят счета-фактуры, нуждающиеся в платеже, и соберут соответствующие заказы на поставку. Каждый счет-фактура по сравнению с заказом на поставку до выпуска платежа. Другой опцион для компаний, чтобы оплатить счета один раз в месяц после получения выписок. Большинство продавцов или поставщиков пошлют выписки в течение первых двух недель после каждого месяца. Это создает стандартный цикл для того, чтобы оплатить счета.
Ежемесячно сверка счета-фактуры, используя выписки начинается со сравнения неоплаченных счетов-фактур к ежемесячной выписке. У компаний используя компьютеризированное бухгалтерское применение будут электронные записи для счетов-фактур. Оплаченные счета будут отмечены от счета-фактуры; это должно в настоящее время оставлять все неоплаченные счета-фактуры в бухгалтерском файле. У бухгалтерского учета, вероятно, будут сшитые внутренние заказы на поставку к каждому открытому счету-фактуре. Это приводит к простому соответствию счетам-фактурам к выписке и оплачиванию счета.
Сверка счета-фактуры - очень циклический процесс. Владельцы бизнеса и менеджеры будут часто запрашивать ту же самую информацию, поставляемую каждым платежным требованием до подписания соответствующей проверки. Это учитывает заключительный обзор информации до выпуска фондов. Владельцы и менеджеры рассмотрят коды счета главной бухгалтерской книги, подписи уполномоченного лица, повторно вычислят математические числа или зададут вопросы, чтобы подтвердить, что бухгалтер завершил все необходимые шаги сверки.